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內部稽核


內部稽核組織

雙鍵化工內部稽核為獨立單位,直接隸屬董事會,稽核人員除具備金管會規定之資格條件外,並每年持續進修內部稽核相關之專業課程,以提昇稽核品質及能力。稽核除在董事會例行會議報告外,並於必要時立即向董事長、審計委員會及總經理報告,若有需改善之情事,內部稽核將會要求管理當局進行改善,必要時獨立董事亦與會計師直接進行溝通,以落實公司治理之精神。

內部稽核運作

雙鍵化工「內部稽核實施細則」明訂內部稽核覆核公司作業程序的內部控制,並報告該等控制之設計及例行實務作業是否適當,以達內部控制制度目的;稽核範圍包涵雙鍵化工所有作業及其子公司。

稽核工作主要是依據董事會通過的稽核計畫執行,另視需要執行專案稽核或覆核。綜合上述一般性稽核及專案稽核的執行,提供管理階層內部控制功能運作狀況,並及時提供管理階層了解已存在或潛在內部控制缺失的另外管道。內部稽核於執行稽核計畫查核作業後出具書面稽核報告及追蹤報告,定期交付各獨立董事查閱。

內部稽核覆核各單位所執行的內部控制制度自行檢查作業,包括檢查該作業是否執行並覆核文件以確保執行的品質,並綜合自行檢查結果,併同稽核單位所發現之內部控制缺失及異常事項改善情形,做為建議雙鍵化工董事會及總經理出具內部控制聲明書之依據。

 

 
 
 
 
     
 
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